昆明市老干局：

根据《中华人民共和国预算法》、《部门决算管理制度》及相关财政财务管理制度和会计核算规定，经审核，现批复你部门2016年度决算。

一、2016年度部门收支决算数

（一）核定你部门2016年度年初结转和结余0 万元，本年收入2621.13 万元，本年支出2621.8 万元，用事业基金弥补收支差额 3.05 万元，结余分配 2.37 万元，年末结转和结余 0 万元。

（二）核定你部门2016年度一般公共预算财政拨款年初结转和结余0 万元，本年收入2618.75 万元，本年支出2618.75 万元，年末结转和结余0 万元。

（三）核定你部门2016年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0 万元，本年收入0 万元，本年支出 0 万元，年末结转和结余0 万元。

（四）核定你部门2016年度财政专户管理资金年初结转和结余0 万元，本年收入0 万元，本年支出0 万元，用事业基金弥补收支差额0 万元，结余分配0 万元，年末结转和结余0 万元。

二、决算分析评价及审核存在的问题及工作建议

（一）你部门2016年财政拨款收入预决算差异率为17.22%，非财政拨款收入预决算差异率为0%，年初结转和结余预决算差异率为0%，基本支出预决算差异率为27.54%，差异率较大。请你部门认真分析差异原因，确保部门预算的真实性和完整性，充分、合理预计部门预算中的各项收入、支出，真实、完整反映各项收支。

（二）你部门2016年基本支出人员经费预决算差异率为0%，基本支出公用经费预决算差异率为0.61% ，“三公”经费支出预决算差异率为16.98%，差异率较大。请你部门认真分析差异原因，按照预算管理要求，硬化预算约束力，严格预算执行，切实提高预算执行准确性。

（三）你部门2016年财政拨款结转和结余率为0%。

（四）你部门2016年项目支出中开支在职人员及离退休经费比重为0%。

（五）你部门2016年资产类往来款变动率为-324.06%，负债类往来款变动率为-15.08%，增幅较大。请你部门认真分析往来款结构及形成原因，严格执行会计制度、财务规则和会计准则，规范会计核算，及时清理各类往来款项，确保资金的安全和使用效益。

（六）你部门2016年事业单位借款变动率为0%。

（七）你部门2016年在职人员控制率为83.33%，其他人员增减率为0%，一般公共预算财政拨款（补助）人员增减率为-1.41%，增幅较大。请你部门按照中央关于“财政供养人员只减不增”的要求，核实并加强对在职人员的管理。

（八）你部门2016年非税收入应缴未缴国库款、财政专户款共计0万元。

三、对部门决算工作的要求

（一）请你部门自财政部门批复本部门决算之日起二十日内，按照《预算法》、《财政部关于印发《地方预决算公开操作规程》的通知（财预〔2016〕143号）》《中共云南省委办公厅 云南省人民政府办公厅印发〈关于进一步推进预算公开工作的实施意见〉的通知》（云办发〔2016〕29号）、《云南省财政厅关于印发〈云南省预算公开工作实施细则〉的通知》（云财预〔2016〕183号）要求，按照市财政局制定决算公开格式，在本部门门户网站和市财政局门户网站“财政预决算公开专栏”专栏同时公开本部门决算和“三公”经费决算。

（二）请你部门自接到本文件之日起十五日内，依据市财政局批复的部门决算（见附件）对所属各预算单位进行批复。批复时，不得随意进行单位之间的决算数据调整及预算科目、收支项目间的数据调整。对所属预算单位决算进行批复后，请及时组织各下属单位按照相关规定公开单位2016年度部门决算和“三公”经费决算。

（三）决算批复后，请于2017年9月30日前将分析评价问题的整改情况及所属预算单位决算的批复、公开情况函告我局，对因审计事项或决算核查等需要调整账表数据的，原则上调整2017年度账表数据，并按规定程序报财政部门审核、备案。

附件：1.收入支出决算批复表

2.收入决算批复表

3.支出决算批复表

4.财政拨款收入支出决算批复表

5.一般公共预算财政拨款收入支出决算批复表

6.一般公共预算财政拨款基本支出决算批复表

7.政府性基金预算财政拨款收入支出决算批复表

8.财政专户管理资金收入支出决算批复表

9.2016年度部门决算量化评价表

   昆明市财政局

                   2017年9月11日